『相続税申告のためのチェックシート』

 

国税庁から「相続税の申告のためのチェックシート」という書類が公表されています。これは相続税申告書作成に使用する書類で、各種の検討項目に関するチェックリストとなっております。

１、遺産分割

２、相続財産

３、債務・葬式費用

４、生前贈与

５、財産評価

６、各種特例

７、課税価格

８、基礎控除額

９、税額計算等

９項目がまとめられており、財産・債務の調査のためではないものの、相続税の申告も行う場合には網羅的に確認できるものとなっているので、確認するのもいいでしょう。

被相続人に関する相続税申告チェックシート（サンプル版）

 1. 基本情報の確認

⬜️被相続人の死亡日時

⬜️相続人全員の確定

⬜️法定相続分の確認

⬜️遺言書の有無確認

⬜️相続税の申告期限の確認（死亡を知った日の翌日から10ヶ月以内）

 

2. 財産調査・評価

現金・預貯金

⬜️普通預金残高

⬜️定期預金残高

⬜️現金の有無確認

⬜️外貨預金の有無

不動産関係

⬜️土地の評価

⬜️路線価の確認

⬜️各種補正率の確認

⬜️建物の評価

⬜️固定資産税評価額の確認

⬜️減価償却の計算

有価証券

⬜️上場株式の評価（死亡日の価格）

⬜️非上場株式の評価

⬜️投資信託の評価

⬜️国債・社債の評価

その他の財産

⬜️生命保険金

⬜️退職金

⬜️自動車・貴金属等の動産

⬜️著作権等の無形資産

⬜️貸付金・立替金

⬜️ゴルフ会員権

3. 債務・葬式費用

⬜️借入金残高

⬜️未払いの税金

⬜️医療費

⬜️葬式費用の領収書

⬜️クレジットカード未払金

4. 生前贈与の確認

⬜️過去3年以内の贈与

⬜️特例贈与の有無

⬜️相続時精算課税適用財産

5. 控除の確認

⬜️配偶者の税額軽減

⬜️未成年者控除

⬜️障害者控除

⬜️相次相続控除

⬜️小規模宅地等の特例適用

6. 必要書類の準備

基本書類

⬜️戸籍謄本（被相続人・相続人）

⬜️住民票

⬜️印鑑証明書

⬜️相続人の預金通帳のコピー（還付金受取用）

財産関係書類

⬜️預貯金残高証明書

⬜️不動産登記簿謄本

⬜️固定資産評価証明書

⬜️有価証券残高証明書

⬜️保険金支払証明書

⬜️退職金支払証明書

債務関係書類

⬜️借入金残高証明書

⬜️葬式費用の領収書

⬜️医療費の領収書

7. 申告書作成前の最終確認

⬜️分割協議書の作成

⬜️相続財産の二重計上防止

⬜️評価額の計算間違いチェック

⬜️債務控除の漏れ確認

⬜️特例適用要件の確認

⬜️添付書類の不足確認

8. 申告後の対応

⬜️申告書の控えの保管

⬜️納税資金の確保

⬜️不動産の名義変更手続き

⬜️預貯金の名義変更手続き